近年來，各地在采用工程總承包模式招標(biāo)的時(shí)候，招標(biāo)人經(jīng)常將主管部門批復(fù)的投資估算或者初步設(shè)計(jì)概算作為工程招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行招標(biāo)。很多人認(rèn)為，將投資估算或者初步設(shè)計(jì)概算直接作為工程發(fā)包時(shí)的招標(biāo)控制價(jià)違反了工程建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)和工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)定，下面從投資估算、設(shè)計(jì)概算、招標(biāo)控制價(jià)、總承包發(fā)包相關(guān)規(guī)定四個(gè)方面來分析，歡迎關(guān)注并留言參與討論。

一、投資估算的概念及作用

投資估算是指對(duì)擬建項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資、流動(dòng)資金和項(xiàng)目建設(shè)期貸款利息的估算。我國(guó)目前的投資估算分為三類：

(1)項(xiàng)目建議書階段的投資估算

這一階段主要是選擇有利的投資機(jī)會(huì)，明確投資方向，提出概略的項(xiàng)目投資建議，并編制項(xiàng)目建議書。該階段工作比較粗略，投資額的估計(jì)一般是通過與已建類似項(xiàng)目的對(duì)比得來的，因而投資估算的誤差率可在30%左右。這一階段的投資估算是作為相關(guān)管理部門審批項(xiàng)目建議書，初步選擇投資項(xiàng)目的主要依據(jù)之一，對(duì)初步可行性研究及投資估算起指導(dǎo)作用，決定一個(gè)項(xiàng)目是否真正可行。

(2)初步可行性研究階段的投資估算

這一階段主要是在投資機(jī)會(huì)研究結(jié)論的基礎(chǔ)上，弄清項(xiàng)目的投資規(guī)模，原材料來源，工藝技術(shù)、廠址、組織機(jī)構(gòu)和建設(shè)進(jìn)度等情況，進(jìn)行經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)，判斷項(xiàng)目的可行性，作出初步投資評(píng)價(jià)。該階段是介于項(xiàng)目建議書和詳細(xì)可行性研究之間的中間階段，誤差率一般要求控制在20%左右。這一階段是作為決定是否進(jìn)行詳細(xì)可行性研究的依據(jù)之一，同時(shí)也是確定某些關(guān)鍵問題需要進(jìn)行輔助性專題研究的依據(jù)之一，這個(gè)階段可對(duì)項(xiàng)目是否真正可行作出初步的決定。

（3）詳細(xì)可行性研究階段的投資估算

詳細(xì)可行性研究階段也稱為最終可行性研究階段，主要是進(jìn)行全面、詳細(xì)、深入的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證階段，要評(píng)價(jià)選擇擬建項(xiàng)目的最佳投資方案，對(duì)項(xiàng)目的可行性提出結(jié)論性意見。該階段研究?jī)?nèi)容詳盡，投資估算的誤差率應(yīng)控制在10%以內(nèi)。這一階段的投資估算是進(jìn)行詳盡經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，決定項(xiàng)目可行性，選擇最佳投資方案的主要依據(jù)，也是編制設(shè)計(jì)文件，控制初步設(shè)計(jì)及概算的主要依據(jù)。

二、初步設(shè)計(jì)概算的概念及作用

設(shè)計(jì)概算亦稱“初步設(shè)計(jì)概算”，簡(jiǎn)稱“概算”，是初步設(shè)計(jì)階段概略地計(jì)算建設(shè)項(xiàng)目所需全部建設(shè)費(fèi)用的文件，包括建設(shè)項(xiàng)目從立項(xiàng)、可行性研究、設(shè)計(jì)、施工、試運(yùn)行到竣工驗(yàn)收等的全部建設(shè)資金，是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資額度的概略計(jì)算，是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分。建設(shè)項(xiàng)目總概算是確定整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工驗(yàn)收所需全部費(fèi)用文件，由各單項(xiàng)工程概算、工程建設(shè)其他費(fèi)、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期貸款利息和投資方向調(diào)節(jié)稅匯總編制而成。

初步設(shè)計(jì)概算的作用：

1、初步設(shè)計(jì)概算一經(jīng)批準(zhǔn)，即成為建設(shè)項(xiàng)目從籌建到竣工交付使用所需全部建設(shè)費(fèi)用的最高限額，是建設(shè)項(xiàng)目總投資額。在工程建設(shè)過程中，未經(jīng)批準(zhǔn)，不得突破初步設(shè)計(jì)概算。

2、作為編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的依據(jù)。

3、是控制施工圖設(shè)計(jì)和預(yù)算，實(shí)行限額設(shè)計(jì)的依據(jù)。

4、概算的各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)是分析、考核建設(shè)項(xiàng)目投資構(gòu)成合理性和效果的依據(jù)。

5、是籌措建設(shè)資金，編制建設(shè)項(xiàng)目用款計(jì)劃，簽訂投資貸款合同（協(xié)議）和辦理投資貸款的依據(jù)。

6、是投標(biāo)工程編制工程建設(shè)招標(biāo)文件和確定標(biāo)底的基礎(chǔ)。

7、是征地、拆遷進(jìn)行施工各項(xiàng)準(zhǔn)備，辦理設(shè)備加工訂貨、簽訂供貨合同（協(xié)議）的依據(jù)。

8、是落實(shí)建設(shè)單位經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、控制撥款和結(jié)算、考核建設(shè)成本的依據(jù)。

三、招標(biāo)控制價(jià)的概念及相關(guān)規(guī)定

招標(biāo)控制價(jià)是指招標(biāo)人根據(jù)國(guó)家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門頒發(fā)的有關(guān)計(jì)價(jià)依據(jù)和辦法，利用設(shè)計(jì)圖紙以及擬定的招標(biāo)文件和招標(biāo)工程量清單，結(jié)合工程具體情況編制的招標(biāo)工程的最高投標(biāo)限價(jià)，其最主要的依據(jù)是《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2013。

第1.0.3條規(guī)定：全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主（以下二者簡(jiǎn)稱國(guó)有資金投資）的建設(shè)工程施工發(fā)承包，必須采用工程量清單計(jì)價(jià)。

第5.1.1條規(guī)定：國(guó)有資金投資的工程建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行工程量清單招標(biāo)，招標(biāo)人應(yīng)編制招標(biāo)控制價(jià)。

第5.1.2條規(guī)定：招標(biāo)控制價(jià)超過批準(zhǔn)的概算時(shí)，招標(biāo)人應(yīng)將其報(bào)原概算審批部門審核。

第5.1.3條規(guī)定：投標(biāo)人的投標(biāo)報(bào)價(jià)高于招標(biāo)控制價(jià)的，其投標(biāo)應(yīng)予以拒絕。

第3.1.1條規(guī)定：建設(shè)工程施工發(fā)承包造價(jià)由分部分項(xiàng)工程費(fèi)、措施項(xiàng)目費(fèi)、其他項(xiàng)目費(fèi)、規(guī)費(fèi)和稅金組成。

第3.1.3條規(guī)定：招標(biāo)工程量清單標(biāo)明的工程量是投標(biāo)人投標(biāo)報(bào)價(jià)的共同基礎(chǔ)，竣工結(jié)算的工程量按發(fā)、承包雙方在合同中約定應(yīng)予計(jì)量且實(shí)際完成的工程量確定。

第3.1.4條規(guī)定：措施項(xiàng)目清單中的安全文明施工費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計(jì)價(jià)，不得作為競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用。

第3.1.5條規(guī)定：規(guī)費(fèi)和稅金應(yīng)按國(guó)家或省級(jí)、行業(yè)建設(shè)主管部門的規(guī)定計(jì)算，不得作為競(jìng)爭(zhēng)性費(fèi)用。

第4.1.2條規(guī)定：招標(biāo)工程量清單必須作為招標(biāo)文件的組成部分，其準(zhǔn)確性和完整性由招標(biāo)人負(fù)責(zé)。

第4.1.3條規(guī)定：招標(biāo)工程量清單是工程量清單計(jì)價(jià)的基礎(chǔ)，應(yīng)作為編制招標(biāo)控制價(jià)、投標(biāo)報(bào)價(jià)、計(jì)算工程量、工程索賠等的依據(jù)之一。

第4.1.4條規(guī)定：工程量清單應(yīng)由分部分項(xiàng)工程量清單、措施項(xiàng)目清單、其他項(xiàng)目清單、規(guī)費(fèi)項(xiàng)目清單、稅金項(xiàng)目清單組成。

四、現(xiàn)階段工程總承包發(fā)包規(guī)定

住建部2018年12月12日發(fā)布的《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包計(jì)價(jià)計(jì)量規(guī)范（征求意見稿）》：

第3.1.1條：建設(shè)單位可以在建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究批準(zhǔn)立項(xiàng)或方案設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后，或初步設(shè)計(jì)批準(zhǔn)后采用工程總承包的方式發(fā)包。

第3.1.3條：建設(shè)項(xiàng)目工程總承包費(fèi)用項(xiàng)目由勘察費(fèi)、設(shè)計(jì)費(fèi)、建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、總承包其他費(fèi)組成。

第3.1.4條：工程總承包中所有項(xiàng)目均應(yīng)包括成本、利潤(rùn)和稅金。

第3.1.5條：建設(shè)項(xiàng)目工程總承包應(yīng)采用總價(jià)合同，除合同另有約定外，合同價(jià)款不予調(diào)整。

發(fā)改委和住建部2019年5月10日發(fā)布的《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包管理辦法（征求意見稿）》第7條發(fā)包階段和條件做如下規(guī)定：

建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在發(fā)包前完成項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案程序。

企業(yè)投資項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在核準(zhǔn)或備案后，進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包。

政府投資項(xiàng)目原則上應(yīng)當(dāng)在初步設(shè)計(jì)審批完成后進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包；按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定簡(jiǎn)化報(bào)批文件和審批程序的政府投資項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在完成投資決策審批后進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包。

結(jié)語

《招標(biāo)投標(biāo)法實(shí)施條例》第27條規(guī)定：招標(biāo)人設(shè)有最高投標(biāo)限價(jià)的，應(yīng)當(dāng)在招標(biāo)文件中明確最高投標(biāo)限價(jià)或者最高投標(biāo)限價(jià)的計(jì)算方法。

工程總承包目前還沒有出臺(tái)詳細(xì)的可操作性規(guī)定，相關(guān)管理辦法都還在征求意見。根據(jù)目前的工程總承包發(fā)包規(guī)定可以得知，政府投資項(xiàng)目原則上應(yīng)當(dāng)在可行性研究批準(zhǔn)或者初步設(shè)計(jì)審批完成后方可進(jìn)行工程總承包項(xiàng)目發(fā)包，并不是說就直接利用批準(zhǔn)的投資估算或者設(shè)計(jì)概算作為招標(biāo)控制價(jià)進(jìn)行招標(biāo)，只是強(qiáng)調(diào)必須在批復(fù)后方可組織招標(biāo)，招標(biāo)價(jià)和結(jié)算價(jià)必須控制在批準(zhǔn)的投資總額內(nèi)。

《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》GB50500-2013明確規(guī)定國(guó)有資金投資的工程建設(shè)項(xiàng)目必須實(shí)行工程量清單招標(biāo)，招標(biāo)人應(yīng)編制招標(biāo)控制價(jià)。

綜上所述，投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、招標(biāo)控制價(jià)是三個(gè)絕對(duì)不同的概念，各自承擔(dān)的作用不同，費(fèi)用組成和計(jì)價(jià)方式也不同。工程總承包直接將投資估算或者初步設(shè)計(jì)概算作為招標(biāo)控制價(jià)違反了招投標(biāo)法規(guī)和工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范，應(yīng)及時(shí)予以糾正，應(yīng)該按國(guó)家規(guī)定采用工程量清單計(jì)價(jià)，編制真正的招標(biāo)控制價(jià)后方可招標(biāo)發(fā)包。